Die Begriffe richtig auseinanderhalten
| Begriff | Bedeutung |
|---|---|
| Gewerbetreibende | Tätigkeit fällt unter die Gewerbeordnung; Gewerbeberechtigung erforderlich. |
| Freie Berufe | Je nach Beruf bestehen eigene Gesetze, Zulassungen und Kammern. Nicht alle so bezeichneten Tätigkeiten haben dieselbe Versicherung. |
| Neue Selbständige | Sozialversicherungsrechtliche Einordnung für bestimmte selbstständige Tätigkeiten ohne notwendige Gewerbeberechtigung. Keine eigenständige Rechtsform. |
Neue Selbständige können steuerlich Einkünfte aus selbstständiger Arbeit oder aus Gewerbebetrieb erzielen. Künstler sind nicht pauschal kammerpflichtige Berufsträger. Die Bereiche lassen sich deshalb nicht in drei vollständig getrennte Schubladen stecken.
Weiterführend: USP: Neue Selbständige
Vorsicht bei Coaching und Beratung
Die tatsächliche Leistung zählt. Ein Vortrag ist etwas anderes als individuelle psychosoziale Beratung. Lebens- und Sozialberatung ist ein reglementiertes Gewerbe; das Wort „Lifecoach“ befreit nicht von den Zugangsvoraussetzungen. Auch bei Unternehmensberatung ist die gewerberechtliche Berechtigung zu klären.
Weiterführend: WKO: Tätigkeitskatalog Lebens- und Sozialberatung
Beschreibe deine Leistungen mit konkreten Beispielen, bevor du Gewerbebehörde oder Berufsvertretung kontaktierst. Bei mehreren Tätigkeiten können unterschiedliche Berechtigungen nebeneinander erforderlich sein.
Versicherung selbst klären
Für Neue Selbständige hängt die Pflichtversicherung unter anderem von den Einkünften ab. Kläre die aktuelle Versicherungsgrenze und die Meldefristen direkt mit der SVS. Die Anmeldung beim Finanzamt ersetzt diese Prüfung nicht. Besondere Berufssysteme und Grenzfälle sind gesondert zu prüfen.
Weiterführend: USP: Neue Selbständige
Buchführung und Pauschalierung
Freie Berufe im Sinn des UGB sind grundsätzlich von der dortigen Rechnungslegungspflicht ausgenommen. Umsatzgrenzen für gewerbliche Unternehmen dürfen deshalb nicht pauschal auf jede selbstständige Tätigkeit übertragen werden. Rechtsform und Tätigkeit bleiben entscheidend.
Weiterführend: USP: Buchführungspflicht und Buchführung
Bei der Basispauschalierung hängen der anwendbare Satz und die Voraussetzungen unter anderem von der Tätigkeit und vom Umsatz ab. Eine Buchführungspflicht oder freiwillige Buchführung kann die Anwendung ausschließen. Aktuelle Sätze, Grenzen und Voraussetzungen findest du beim USP. Branchenpauschalen sind gesondert zu prüfen.
Weiterführend: USP: Pauschalierung
So unterstützt dich MeineKleineFirma
Im Konto erfasst du Angaben zu deiner Tätigkeit und nutzt die passenden Organisationsfunktionen. Der Steuer-Coach ab PLUS kann bei der Orientierung helfen. Eine verbindliche Berufszuordnung klärst du mit der zuständigen Stelle.
Häufige Fragen
Bin ich als freier Mitarbeiter automatisch Neuer Selbständiger?
Nein. Vertragsbezeichnung und tatsächliche Arbeitsgestaltung müssen zusammen betrachtet werden. Auch eine unselbstständige Tätigkeit oder ein freier Dienstvertrag kommt infrage.
Gilt die Kleinunternehmerregelung auch ohne Gewerbe?
Sie ist nicht auf Gewerbetreibende beschränkt. Prüfe die umsatzsteuerlichen Voraussetzungen und etwaige berufsbezogene Befreiungen unabhängig von der Gewerbefrage.